关于住房公积金你所想不到的数据有哪些?
目前，住房公积金在中国广大职工基数中的覆盖面还是比较有限的。从全国省份来看，城镇单位参加公积金制度最低的为重庆、河南、湖北，都不超过10%，而上海为最高的48.4%;城镇职工参保人员覆盖比例为26.2%至67.9%不等，浙江、重庆仅为26%左右。机关事业单位参保覆盖率在90%左右;国有企业、集体企业覆盖率在70%左右;外资企业覆盖率接近50%;私营及其他企业覆盖率不足10%。在所有企业中，55%的企业并未缴存住房公积金。国有企业、金融业、大型企业的公积金覆盖率较高，达到70%以上;制造业、小型企业和民营企业缴存公积金的比例相对较低，仅为30%左右。
住房公积金给企业盈利能力造成一定压力，降低公积金缴费率可以较大提升企业利润。通过测算发现，公积金缴费率每降低1%，则可以帮助企业降低人工成本0.6%，平均利润上涨超过8%;对于一些利润率较低的企业，比如中小企业和民营企业等，利润率甚至会提升10%以上。
住房公积金作为我国一项住房金融制度创新，最初目的在于改善我国住房建设资金短缺和供给严重不足，使人们的住房能得到最基本的保障。自1991年在上海开始试点以来，在促进住房市场化改革方面发挥了关键性作用，推动了住房从实物分配到货币交易的制度转轨，促进了住房制度从福利走向市场的转变。
当前，住房公积金制度赖以存续发展的基础受到了巨大冲击，其功能的发挥也受到了制约，改革势在必行。2017年3月，国务院办公厅印发《国务院2017年立法工作计划的通知》，将《住房公积金管理条例》纳入2017年全面深化改革急需的项目，不仅体现出国务院对住房公积金制度的重视，也表明其下一步将面临全面且深刻的改革。
关于住房公积金的运行情况
公积金主要覆盖体制内群体。无论从制度要求还是实际操作看，公积金的覆盖对象都比较有限。在2004-2012年期间，住房公积金制度覆盖率稳定保持在43%-45%之间，2013年之后有比较明显地下滑，在2013-2015年下降到41%-42%左右。同时，住房公积金制度各类行业覆盖率存在显著差别。机关事业单位参保覆盖率在90%左右;国有企业、集体企业覆盖率在70%左右;外资企业覆盖率接近50%;私营及其他企业覆盖率不足10%。分省来看，城镇单位参加公积金制度比例7%至48.4%不等，最低的为重庆、河南、湖北，都不超过10%，而上海为最高的48.4%;城镇职工参保人员覆盖比例为26.2%至67.9%不等，浙江、重庆仅为26%左右，而山西、河北则超过60%。各地参加住房公积金人员占职工养老保险参保人员的比例，从浙江的30.9%至山西的81.2%不等。
基金的使用效率还有待提高。从公积金本金来看，2005—2015年，全国住房公积金缴存额持续递增，但2012年以来增速有所趋缓;而公积金提取额和个人住房贷款发放额增速，受房地产市场状况影响，不同年度存在显著差别，如2015年公积金缴存额增速为12.3%，而提取额和贷款发放额增速同年则高达44.6%和68.1%。从增值收益来看，提取管理费占增值收益的比例，在2014和2015年分别为13%和10%，这两个比例都比较高。而且，2015年待分配增值收益的增速高达255%，这说明基金的使用效率还有待提高。
关于公积金的收入分配效应
公积金制度存在四个层次差异，由此扩大了城镇居民收入差距。公积金制度存在是否缴存、缴存比例、是否提取、提取金额四个方面的差异，由此显著扩大了城镇居民收入差距。通过不平等的组间分解，我们发现是否提取住房公积金能够解释整体收入差距的2.83%左右，政策效应不容忽视。公积金增加企业负担的同时，还存在显著的逆向分配效应，这实际上进一步扩大了收入差距水平。
公积金存在提取门槛且使用率很低，高收入者更可能成功提取。在所有缴存公积金的居民中，每年仅有3%的缴存者实际使用了公积金。在保持其他特征可比的情况下，受到良好教育、工资收入较高者，更有可能提取公积金;在外资或私营企业中就业，在体制内就业的城镇居民更有可能提取公积金;而工资水平较低的个体，则难以提取到缴存的住房公积金。自公积金制度引入以来，累计提取公积金的人数仅占缴存公积金人数的30%左右。换言之，公积金提取存在一定程度的门槛效应，导致实际使用率很低。
关于公积金的企业负担问题
企业公积金覆盖率和缴存水平存在显著差异。在所有企业中，55%的企业并未缴存住房公积金，因此，公积金在很多企业中的强制性并不是很高。国有企业、金融业、大型企业的公积金覆盖率较高，达到70%以上;制造业、小型企业和民营企业缴存公积金的比例相对较低，仅为30%左右。另外，未缴存公积金的企业在人均利润、人均销售额、人均增加值、人均工资总额等方面均低于缴存企业，说明很多企业可能受限于自身经营状况和盈利能力，尽可能规避承担公积金缴存的成本和压力，而选择不缴存。
住房公积金给企业盈利能力造成一定压力。民营企业一般把公积金作为一种吸引员工的福利手段，同时公积金属于税前列支，也是吸引企业缴存公积金的重要原因。但在实践中，仍然有高达55%的企业因为降成本的考虑而选择不缴存公积金。数据显示，住房公积金在人均利润较低的企业，其占成本和利润的比例一般更高一些，小企业公积金占利润的比例是大企业的两倍。因此，公积金的调整，会给这些企业的成本造成更大影响。从不同所有制、不同行业的公积金缴存比例可以看出，收入越高的企业，公积金缴存越多。从企业规模角度看，小型企业的成本受公积金的影响比较大，调整公积金的缴费比例和缴费基数，可以更好地发挥减轻小企业负担的效果。
降低公积金缴费率可以较大提升企业利润。通过测算发现，如降低公积金缴费的成果全部由企业享受，将显著提高企业利润。公积金缴费率每降低1%，则可以帮助企业降低人工成本0.6%，平均利润上涨超过8%;对于一些利润率较低的企业，比如中小企业和民营企业等，利润率甚至会提升10%以上。因此，降低公积金缴费率的措施，确实可以较好地发挥企业减负的功效。在住房公积金的改革中，近期应逐渐通过降低缴费率、减少缴费范围等，来减少住房公积金的逆向收入分配效应，并减少企业负担。
